{"text_format":"2","workbook":"xlsx","n_sheets":1,"sheets":["mátrix"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":3,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"mátrix","index":0,"n_rows":134,"n_cols":5,"rows_kept":134,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[109,1,109,4],[132,1,132,3],[133,1,133,3],[122,1,122,3],[125,1,125,3],[129,1,129,3],[130,1,130,3],[123,1,123,3],[124,1,124,3],[126,1,126,3],[127,1,127,3],[0,4,2,4],[0,0,2,1],[0,3,2,3],[12,2,12,3],[3,2,3,3],[0,2,2,2],[12,4,12,5],[107,1,107,3],[54,1,54,3],[131,1,131,3],[68,1,68,2],[63,1,63,2],[25,2,25,3],[48,1,48,2],[50,1,50,2],[34,1,34,2],[56,1,56,2],[118,1,118,2],[128,1,128,3],[88,1,88,2],[77,1,77,2],[43,0,43,1],[59,1,59,2],[44,1,44,2],[103,1,103,3],[99,1,99,3],[94,1,94,2],[96,1,96,2]]}
["Elszámolható költségek - projektelem tevékenység kategóriák /\nbenyújtandó dokumentumok",null,"Az egyes költségek elszámolásához a kifizetési igénylésben benyújtandó dokumentumok köre","A 4/2011-es kormányrendelet 59§ (1) bekezdésében foglaltak szerinti záradékolási kötelezettséget az alábbi dokumentumok vonatkozásában kell megtenni","Egyszeri elszámolók esetén időszakos, illetve záró beszámolóhoz benyújtandó alátámasztó dokumentumok"]
[]
[]
["1.","Föld és ingatlan vásárlás"]
[null,"Adásvételi szerződés","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén","X"]
[null,"Számla (amennyiben a föld és ingatlanvásárlásról számla is kiállításra került)","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Tulajdoni lap (60 napnál nem régebbi) vagy földhivatali határozat","X",null,"X"]
[null,"Értékbecslő vagy jogszabály alapján felhatalmazott hivatalos szerv (Területi Kormányhivatal) nyilatkozata (amennyiben korábban nem került benyújtásra)","X"]
[null,"Kbt. 305. §-a, illetve a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14. §-a szerinti kifizetés esetében benyújtandó dokumentumok"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozói teljesítés mértékéről","X"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozókat megillető ellenszolgáltatás teljesítéséről","X"]
["2.","Építés/beruházás"]
[null,"Kivitelezői szerződés fizetési ütemezéssel","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén"]
[null,"Számla*","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Jogerős hatósági engedélyek, vagy azok megadására vonatkozó kérelmek benyújtását igazoló dokumentum (amennyiben korábban nem került benyújtásra). Építési engedély benyújtása az első, a beruházáshoz kapcsolódóan felmerült számla benyújtásával egyidejűleg, használatba vételi engedély benyújtása a beruházáshoz kapcsolódó utolsó számla elszámolásra benyújtásával egyidejűleg.","X"]
[null,"Mérnöki /műszaki ellenőr igazolása a teljesítésről, amennyiben a 191/2009. (IX. 15.) Korm. rendelet 16 §-ában foglat feltételeket teljesíti az építési projektelem","X",null,"X"]
[null,"Vállalkozó nyilatkozata a teljesítésről amennyiben a 191/2009. (IX. 15.) Korm. rendelet 16 §-a nem vonatkozik az adott építési projektelemre","X",null,"X"]
[null,"Építési napló első bejegyzést tartalmazó oldala - engedélyköteles építési beruházás, felújítás esetében kötelező jelleggel, egyéb esetben amennyiben készül/ Építési napló hiányában a kivitelező nyilatkozata a kezdésről nem engedélyköteles építési beruházás esetén ","Egyszer, az 1. elszámoláskor",null,"X"]
[null,"Üzembe-helyezéshez szükséges okmányok (pl. műszaki átadás-átvételi jegyzőkönyv(ek)+jelenléti ív(ek), és megvalósulási, átadási terv)","X"]
[null,"Kizárólag szállítói kifizetés keretében és 100%-os támogatási intenzitás esetén a kedvezményezett nyilatkozata arról, hogy a szállító szerepel a köztartozás-mentes adózói adatbázisban, vagy összevont adóigazolás a szállító részéről (Art. 36/A§)","X"]
[null,"Kbt. 305. §-a, illetve a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14. §-a szerinti kifizetés esetében benyújtandó dokumentumok"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozói teljesítés mértékéről","X"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozókat megillető ellenszolgáltatás teljesítéséről","X"]
["3.","Eszköz/Immateriális javak/Anyag beszerzése*** "]
[null,"Szállítói szerződés / Adás-vételi szerződés / Visszaigazolt írásos megrendelő / Nyilatkozat, arról hogy írásbeli szerződés nem történt (abban az esetben, ha az előzőek nem állnak rendelkezésre)","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén",null,"X"]
[null,"Számla*","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Átadás-átvételi jegyzőkönyv/Üzembe helyezési okmányok/Szállítólevél/Immateriális javakhoz kapcsolódóan tételes átadás-átvételi jegyzőkönyv","X"]
[null,"Használt eszközbeszerzés elszámolhatósága esetén nyilatkozat a Kedvezményezett és az eladó aláírásával, hogy az eszköz korábbi beszerzése az előző hét év során nem nemzeti vagy közösségi támogatás igénybevételével történt ","X"]
[null,"Kbt. 305. §-a, illetve a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14. §-a szerinti kifizetés esetében benyújtandó dokumentumok"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozói teljesítés mértékéről","X"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozókat megillető ellenszolgáltatás teljesítéséről","X"]
["4.","Szolgáltatás"]
[null,"Szerződés/Nyilatkozat arról, hogy írásbeli szerződés, megrendelés nem történt/Visszaigazolt írásos megrendelő/Biztosítási kötvény","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén",null,"X"]
[null,"Számla*","X","X"]
[null,"Kis támogatástartalmú számlák összesítője","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Kbt. 305. §-a, illetve a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14. §-a szerinti kifizetés esetében benyújtandó dokumentumok"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozói teljesítés mértékéről","X"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozókat megillető ellenszolgáltatás teljesítéséről","X"]
[null,"Teljesítésigazolás az elvégzett szolgáltatásról és minta a tárgyiasult szolgáltatásról (elektronikusan) pl tanulmány, terv","X"]
["Az egyes tevékenységekhez kapcsolódóan a fentieken kívül további benyújtandó dokumentumok:"]
[" ","4.1. Képzés esetén a teljesítés igazolására az alábbiak szolgálnak:"]
[null,"Részvételt igazoló jelenléti ívek","X"]
[null,"A képző intézmény által kiállított, a képzés sikeres elvégzését igazoló dokumentumok (pl. vizsgadokumentációs, vagy oklevél, vagy bizonyítvány)","X"]
[null,"Részvétel igazolása elektronikus adathordozón dokumentáltan (fotó, audió, videó)","X"]
[null,"4.2. Szakértői díjak esetén a teljesítés igazolására az alábbiak szolgálnak:"]
[null,"Kedvezményezett részéről aláírásra jogosult személy, valamint a szakértő által ellenjegyzett beszámoló az elvégzett tevékenységről","X"]
[null,"4.3. Közbeszerzési szakértői díj esetén a teljesítés igazolására az alábbiak szolgálnak:"]
[null,"Szakértő beszámolója a tárgyidőszaki tevékenységéről (a szakértő aláírásával, valamint a Kedvezményezett cégszerű aláírásával)","X"]
[null,"Az eljárás alapján megkötött vállalkozási szerződés (amennyiben korábban nem került benyújtásra)","X"]
[null,"Tájékoztató az eljárás eredményéről c. hirdetmény (amennyiben korábban nem került benyújtásra, és amennyiben közbeszerzési eljárást folytattak le)","X"]
[null,"4.4. Nyilvánosság biztosítása esetén a teljesítés igazolására az alábbiak szolgálnak:"]
[null,"Elektronikus adathordozón dokumentáltan (fotó, audió, videó, meghívó) ","X"]
[null,"4.5. Műszaki ellenőri/mérnöki szolgáltatás esetén a teljesítés igazolására az alábbiak szolgálnak:"]
[null,"Építési számlához kapcsolódó műszaki/mérnöki igazolás/vállalkozó nyilatkozata a teljesítésről - a 2. pontban részletezettek alapján.","Kizárólag akkor, ha építés kapcsán korábban még nem került benyújtásra"]
[null,"A kedvezményezett igazolása a mérnöki/műszaki ellenőr teljesítéséről.","X"]
[null,"4.6. Rendezvény esetén a teljesítés igazolására az alábbiak szolgálnak:"]
[null,"Résztvevő által aláírt jelenléti ív","X"]
[null,"Meghívó ","X"]
[null,"Részvétel igazolása elektronikus adathordozón dokumentáltan (fotó, audió, videó)","X"]
["5.","Általános (rezsi) költségek"]
[null,"Általános (rezsi) költségek összesítője","X"]
[null,"Számla* ","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Arányosítási módszer leírása, eredeti, a Kedvezményezett által cégszerűen aláírt példány (amennyiben a költség arányosítással kerül elszámolásra)","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén"]
["6.","Bérleti díjak (föld, ingatlan, iroda)"]
[null,"Bérleti szerződés","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén"]
[null,"Kis támogatástartalmú számlák összesítője","X"]
[null,"Számla*","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Arányosítási módszer leírása, eredeti, a Kedvezményezett által cégszerűen aláírt példány (amennyiben a költség arányosítással kerül elszámolásra)","Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén"]
[null,"Kbt. 305. §-a, illetve a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14. §-a szerinti kifizetés esetében benyújtandó dokumentumok"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozói teljesítés mértékéről","X"]
[null,"Nyilatkozat alvállalkozókat megillető ellenszolgáltatás teljesítéséről","X"]
["7.","Személyi jellegű költségek"]
[null,"Személy jellegű költségek összesítője","X"]
[null,"Munkaszerződés / Megbízási szerződés /Kinevezés/Célfeladat kiírás/Helyettesítési rendelvény\n(tartalmazva a projekt azonosítóját és a projektben elvégzendő tevékenység leírását)/Munkáltatói igazolás a foglalkoztatásról (tartalmazva a projekt azonosítóját és a projektben elvégzendő tevékenység leírását)\n"," Egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén"]
[null,"Kifizetés bizonylata*****","X"]
[null,"Munkaidő nyilvántartás (ha nem a teljes bérköltség kerül elszámolásra az adott projekt terhére). Megbízási szerződéses jogviszony esetén/célfeladat esetén beszámoló az elvégzett tevékenységről.","X"]
[null,"Munkaszerződés/kinevezés esetén munkaköri leírás (amely tartalmazza a projekt azonosítóját és a projektben elvégzendő tevékenység leírását) Helyettesítés esetén helyettesítési rendelvény.","Projekt megvalósítók esetén egyszer, az 1. elszámoláskor, ill. változás esetén"]
[null,"Bérjegyzék/ fizetési jegyzék / adóhatóság folyószámla kivonat az illetményekről","X","X"]
[null,"Étkezési hozzájárulás esetén (személyi jellegű költségek összesítő része)"]
[null,"Számla*","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Átadás-átvételi igazolás","X"]
["9.","Útiköltség, kiküldetés (napidíj és szállás) költsége"]
[null,"Összesítő az utazási és kiküldetési (napidíj) költségtérítés elszámolásához","X"]
[null,"Számla*","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
[null,"Bérlet/jegy (amennyiben a Kedvezményezett nevére szóló számla kiállítására nincs lehetőség)/autópálya-díj kifizetését igazoló bizonylat és a vásárlást igazoló bizonylat, amelyen szerepel a rendszám/parkolási díj fizetését igazoló bizonylat/utasbiztosítás bizonylata","X"]
[null,"Kiküldetési rendelvény/Kiküldetési utasítás/menetlevél","X","X"]
["10.","Értékcsökkenés"]
[null,"Összesítő az értékcsökkenés elszámolásához ","X"]
["11.","Saját teljesítés"]
[null,"Saját teljesítéshez kapcsolódó költségek összesítője","X"]
[null,"Saját teljesítéshez kapcsolódó számlák, számviteli bizonylatok, kimutatások, önköltségszámítási szabályzat","X","X"]
["12.","Hatósági díjak"]
[null,"Hatósági határozat/engedély/végzés","X"]
[null,"Számla/postai átutalási megbízás","X","X"]
[null,"Kifizetés bizonylata**","X"]
["13.","Fordított ÁFA"]
[null,"ÁFA összesítő fordított adózás esetén","X"]
[null,"Számla*","X"]
[null,"ÁFA befizetését igazoló bizonylat (bankszámla-kivonat), ha a kedvezményezett befizető pozícióban van / A kedvezményezett nyilatkozata, amennyiben a kedvezményezett visszaigénylő pozícióban van","X"]
["14.","Könyvvizsgálat"]
[null,"Könyvvizsgálói igazolás/jelentés eredeti példány (a könyvvizsgáló által aláírt és a Kedvezményezett által ellenjegyzett)","Egyszer, záró kifizetés igénylés esetén, amennyiben a támogatási szerződés, illetve a támogatói okirat előírja"]
["15.","Szállítói előleg igénylése szállítói finanszírozással történő elszámolás esetén"]
[null,"Előlegszámla (A szállító által a Kedvezményezetthez történő benyújtást követő 5 napon belül köteles a Kedvezményezett záradékolni és a Közreműködő Szervezet felé benyújtani.)","X","X"]
[]
[]
[]
[null,"* Külföldi számla esetén a számlán szerepelnie kell a számla lényeges tartalmi elemeinek magyar nyelvre történő fordításának (szállító adatai, teljesítés és számlakiállítás dátuma, tevékenység megnevezése, adó alapja, adó mértéke, adómentesség megjelölése - amennyiben ezeket a számla tartalmazza) "]
[null,"** Kifizetés bizonylata alatt szállítói finanszírozás esetén  a számla támogatáson felüli összegének kifizetését igazoló dokumentum értendő. Szállítói kifizetés esetén a kifizetés bizonylata az önerő átutalásának igazolására szolgál. Célcsoport tagnak teljesített postai pénzügyi kifizetések esetén szükséges alátámasztó bizonylat arra vonatkozóan, hogy az arra jogosult részére történt meg a támogatás tényleges, fizikai kifizetése (posta részéről visszaigazolás a jogosult általi átvételről)."]
[null,"*** Anyagköltség esetén a kis támogatástartalmú számlák összesítője vagy számla lehet az alátámasztó bizonylat az IH által megállapított értékhatártól függően."]
[null,"**** Engedményezés esetén szükséges benyújtandó dokumentum az Engedményezési szerződés vagy engedményezési értesítő."]
[null,"*****                                                                                                                                                                                                                                                                       Nettó bérek/megbízási díjak esetén:\n- a nettó bérek átutalásáról szóló bankkivonat munkavállalónként,\n- vagy a csoportos utalás bizonylata.\n\nJárulékfizetés esetén:\n- a járulékok befizetését igazoló bankkivonatok járuléktípusonként,\n- magán- vagy önkéntes nyugdíjpénztári tagság esetén a befizetést igazoló bankkivonatok.\n\nÖsszevont utalás esetén nyilatkozat, amelyben a kedvezményezett nyilatkozik, hogy az összevont tétel milyen, az adott projektre elszámolni kívánt költséget tartalmaz.\n\n\n"]
[null,"A \"/\" jel a felsorolt dokumentumok közötti vagylagosságot jelenti."]
[null,"A mátrixban felsorolt dokumentumok esetében a Kedvezményezett által hitelesített másolati példányok benyújtása szükséges. Hiteles másolatként a kedvezményezett részéről cégjegyzésre jogosult vagy az általa meghatalmazott személy által megfelelő módon aláírt másolat fogadható el. Eredeti dokumentum benyújtása szükséges: számlaösszesítők, nyilatkozatok, könyvvizsgálói jelentés esetében."]
[]
[null,"Felhívjuk a Kedvezményezettek figyelmét, hogy a helyszíni ellenőrzés során valamennyi, a kifizetési igénylés dokumentáció mellékleteként benyújtott dokumentumok eredeti példányai; az összesítővel elszámolt kis támogatástartalmú számlák, valamint kapcsolódó alátámasztó bizonylatainak eredeti példányai; beszerzések esetén a piaci ár igazolására szolgáló dokumentumok (például: ajánlatkérések, árajánlatok, jegyzőkönyv az ajánlatok értékeléséről); valamint valamennyi, a projekthez kapcsolódó dokumentum ellenőrizhető, különös tekintettel az alábbiakra:    "]
[null,"Építés/beruházás: Eredeti engedélyes tervdokumentáció, Kiviteli tervek (ha releváns), Engedélyköteles tevékenységnél építési napló, nem engedélyköteles tevékenységnél kivitelezői nyilatkozat, Eredeti munkaterület átadás-átvételi jegyzőkönyv (ha nem az Építési naplóban történt az átadás-átvétel), Eredeti műszaki átadás-átvételi eljárás(ok) dokumentumai (jegyzőkönyv, készre jelentés, kivitelezői nyilatkozat), Eredeti átadási dokumentáció (Minősítési dokumentáció és Megvalósulási terv /D-terv/); \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n"]
[null,"Eszköz/Immateriális javak beszerzése: Vámáru nyilatkozat és vámhatározat (amennyiben az eszközt a kedvezményezett nem hazai forgalmazón keresztül, hanem közvetlenül külföldről – EU-n kívül -  szerzi be), Jótállási jegy (Garancialevél/garanciajegy), Szervízkönyv és karbantartási napló (amennyiben az eszköznél releváns), Használt eszköz esetén eredetigazolás az eladótól, Műszaki/forgalmi engedély (alvázszám, motorszám), minőségi tanúsítvány, Törzskönyv, Tárgyieszköz nyilvántartó karton, Leltári szám; "]
[null,"Szolgáltatás: Képzési program, tematika, tananyag, A rendezvény programjának bemutatása (előadások anyagai, tematika, stb.); "]
[null,"Személyi jellegű költségek: Egyéb személyi juttatások elszámolása esetén a béren kívüli juttatásokra vonatkozó belső szabályzat, illetve arányosítási módszertan, Személyi jellegű költségek analitikus részletező kimutatása (név, nettó bér, bruttó bér, munkáltatót terhelő járulékok);"]
[null,"Útiköltség, kiküldetés (napidíj és szállás) költsége: jelenléti ív - mely munkanapokon dolgozott a kiküldött, Gépjármű használata esetén: Útnyilvántartás, Szervezet gk. használatra vonatkozó eljárási rendje, Menetlevél (szigorú számadásra kötelezett nyomtatvány); Kiküldetés (napidíj, szállás) esetén: A kiküldetés bemutatása (meghívó, útibeszámoló, program, stb.), A szervezet belföldi/külföldi kiküldetésre vonatkozó eljárási rendje, mely tartalmazza azon költségtípusokat, melyek a belföldi/külföldi kiküldetés során elszámolhatóak; "]
[null,"Értékcsökkenés: Eszközök analitikus nyilvántartó kartonja, Az elszámolt értékcsökkenésre vonatkozó főkönyvi feladás, analitika, Az elszámolási módszert meghatározó számviteli politika;"]
[null,"Saját teljesítés: Szervezet önköltség-számítási szabályzata; "]
[null,"Fordított ÁFA: ÁFA bevallás és mögöttes analitika; "]
[null,"Elkülönített számviteli nyilvántartásra vonatkozó dokumentumok: Szervezet számviteli politikája, számlatükör; Főkönyvi feladás / kivonat / főkönyvi számlák az adott projektre elkülönítetten; Számviteli nyilvántartás költségek felmerüléséről (pénztárkönyv, naplófőkönyv);  "]
[null,"Horizontális politikákkal kapcsolatos vállalások: A vállalásnak megfelelő alátámasztó, eredeti dokumentáció; "]
[null,"Közbeszerzési eljáráshoz kapcsolódó dokumentumok: Ajánlati/ajánlattételi felhívás, Kiegészítő tájékoztatás, Bontási jegyzőkönyv, Bírálati jegyzőkönyvek, Tárgyalás esetén tárgyalások jegyzőkönyvei, Összegzés, Ajánlatok és benyújtott hiánypótlások."]