{"text_format":"2","workbook":"xlsx","n_sheets":3,"sheets":["Kitöltési útmutató","Támogatási összeg kalkulátor","Példa"],"not_rendered":{"charts":4,"images":0,"macros":0,"external_links":1,"defined_names":2,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Kitöltési útmutató","index":0,"n_rows":32,"n_cols":1,"rows_kept":32,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["Kitöltési útmutató a támogatási összeg és támogatási intenzitás (%) meghatározásához a finanszírozási hiány ráta alkalmazásával helyi infrastruktúrára irányuló beruházási támogatás esetén*"]
[]
["Általános információk"]
["\nKÉRJÜK, HOGY KIZÁRÓLAG A SÁRGA SZÍNNEL JELZETT CELLÁKAT TÖLTSE FEL TARTALOMMAL! \n\nA sárga színnel nem kiemelt cellák nem szerkeszthetők!\n\nAz egyszerűség kedvéért a Példa nevű munkalap segítséget jelenthet a kitöltés során.\n"]
["A támogatásból fejlesztett infrastruktúra gazdaságilag hasznos élettartama: Felhívjuk a figyelmet, hogy a támogatásból fejlesztett infrastruktúra gazdaságilag hasznos élettartama általában nem egyezik meg a projekt fenntartási idejével! A támogatásból fejlesztett infrastruktúra gazdaságilag hasznos élettartama a hatályos számviteli jogszabályok és a kedvezményezett számviteli politikája alapján kerül meghatározásra. A támogatási összeg kalkulátor nevű munkalapon a gazdaságilag hasznos élettartam 10 év, ahol a 0. év a beruházás megkezdésének évet jelöli. "]
["Időtengely értelmezése: a beruházás megvalósításának éve t0-t2 időszak között lehetséges. Az 1. év a beruházás megvalósításának kezdetét követő első év."]
[]
["Alkalmazott diszkontráta"]
["A referenciaként alkalmazásra javasolt diszkontráta 4% a Bizottság 480/2014/EU rendeletének** (17) bekezdése és 19. cikkének (3) bekezdése szerint. Indokolt esetben ettől el lehet térni a 19. cikk (4), (5) és (6) bekezdésekre való tekintettel. "]
[]
["A projekt elszámolható összköltsége"]
["Kérjük adja meg a projekt elszámolható összköltségét forintban (NE ezer forintban adja meg az összköltséget). Az összegnek meg kell egyeznie a projekt adatlapban megadott elszámolható összköltséggel."]
[]
["Működési bevételek"]
["Kérjük adja meg a projekt megvalósításának eredményeképpen jelentkező működési típusú bevételeket a beruházás gazdaságilag hasznos élettartamára. A bevételeket az első évtől tüntesse fel, a 0. évre ne tüntessen fel bevételt. A bevételeket a gazdaságilag hasznos élettartam utolsó évéig tüntesse fel. A bevételeket fajtájuk szerint bontsa meg és nevezze meg (pl. bérleti díj, szolgáltatásnyújtásból származó bevétel, de ide tartozik a költségmegtakarítás is, ahol az alacsonyabb rezsiköltségből származó különbözeti összeget kell figyelembe venni, mint bevétel). Maximum öt bevételfajtát tud megkülönböztetni. Amennyiben a pályázó az ÁFA tv. hatálya alá tartozó ÁFA-alanynak minősül, ÁFA nélküli, nettó összegeket tüntessen fel. Az összegeket forintban (NE ezer forintban) tüntesse fel."]
[]
["A támogatásból fejlesztett infrastruktúra maradványértéke a gazdaságilag hasznos élettartam végén"]
["Kérjük, hogy adja meg a maradvényértéket. ÁFA nélküli, forintban (NE ezer forintban) kifejezett, nettó összeget tüntessen fel. A maradványértéket a hasznos élettartam utolsó évének oszlopában tüntesse fel. A sor többi oszlopát hagyja üresen. A támogatási összeg kalkulátor és Péda nevű munkalapokon a gazdaságilag hasznos élettartam 10 év, ahol az utolsó éven kell a fejlesztett infrastruktúra maradványértékével számolni.\nAz egyes infrastruktúrák gazdaságilag hasznos élettartamára vonatkozóan támpontot adhat a Bizottság 480/2014/EU rendeletének I. Melléklete. "]
[]
["Működési kiadások"]
["Kérjük adja meg a projekt megvalóstásának eredményeként jelentkező működési típusú kiadásokat a beruházás hasznos élettartamára. A kiadásokat az első évtől tüntesse fel, a 0. évre ne tüntessen fel kiadást. A kiadásokat a hasznos élettartam utolsó évéig tüntesse fel. A kiadásokat fajtásuk szerint bontsa meg és nevezze mg (pl. személyi jellegű ráfordítás, anyagköltség, szerződéses szolgáltatás, távközlés, energiaköltség, karbantartás költsége, bérleti díj, adminisztrációs költség). Maximum hét kiadásfajtát tud megkülönbözetni. Amennyiben a pályázó az ÁFA tv. hatálya alá tartozó ÁFA-alanynak minősül, ÁFA nélküli, nettó összegeket tüntessen fel. Az összegeket forintban (NE ezer forintban) tüntesse fel."]
[]
["Működési eredmény"]
["A 651/2014/EU rendelet 2. cikkének 39. pontja alapján működési eredmény \"a beruházás gazdaságilag hasznos időtartama alatti diszkontált bevételek és diszkontált működési költségek közötti különbség, amennyiben ez a különbség pozitív. A működési költségek közé tartoznak az olyan költségek, mint a személyi jellegű ráfordítások, az anyagköltségek, a szerződéses szolgáltatások, a távközlés, az energia és a karbantartás költségei, a bérleti díjak, az adminisztrációs költségek, de e rendelet alkalmazásában nem tartoznak bele az értékcsökkenési és a finanszírozási költségek, ha azokat beruházási támogatásból fedezték\". "]
[]
["A szöveges indoklásban az egyes bevétel- és kiadásfajtáknál törekedjen arra, hogy a feltüntetett összegeket részletesen támassza alá. Az értékeket bontsa meg egységár, mennyiség szorzatra. Az egyes évek közötti dinamikát mutassa be. A szöveges alátámasztás akkor megfelelő, amennyiben a szöveges információk alapján a kalkulátor lapon feltüntetett értékek harmadik fél által reprodukálhatók."]
[]
[]
["* Az Európai Unió Működéséről szóló Szerződés 107. és 108. cikke alkalmazásában bizonyos támogatási kategóriáknak a belső piaccal összeegyeztethetővé nyilvánításáról szóló, 2014. június 17-i 651/2014/EU bizottsági rendelet 56. cikke értelmében (HL L 187., 2014.06.26. 1.o.)\nElérhető: "]
["https://eur-lex.europa.eu/legal-content/HU/TXT/?uri=CELEX%3A32014R0651"]
["** A Bizottság 480/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete ( 2014. március 3. ) az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra, a Kohéziós Alapra, az Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alapra és az Európai Tengerügyi és Halászati Alapra vonatkozó közös rendelkezések megállapításáról, az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra és a Kohéziós Alapra és az Európai Tengerügyi és Halászati Alapra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról szóló 1303/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet kiegészítéséről.\nElérhető: "]
["https://eur-lex.europa.eu/legal-content/HU/TXT/?uri=uriserv:OJ.L_.2014.138.01.0005.01.HUN"]

{"sheet":"Támogatási összeg kalkulátor","index":1,"n_rows":43,"n_cols":18,"rows_kept":43,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,14,3,17],[15,14,15,16],[27,12,28,12],[0,0,3,12]]}
["Finanszírozási hiány (funding gap)",{"$nulls":13},"Belső megtérülési ráta (BMR)"]
[]
[]
[]
[null,"A működési eredmény jelenértékének számításáshoz alkalmazott diszkontráta",0.04,{"$nulls":11},"t","Költségek","Bevételek","Nettó eredmény"]
[null,"t",0,1,2,3,4,5,6,7,8,9,"Összesen",null,0,{"$f":"C8+C17","v":0},{"$f":"C9","v":0},{"$f":"Q6-P6","v":0}]
["A","A projekt elszámolható összköltségének nettó jelenértéke (Ft)",{"$f":"C8+(D8/D29)+(E8/E29)","v":0},{"$nulls":9},{"$f":"SUM(C7:L7)","v":0},null,1,{"$f":"D8+D17","v":0},{"$f":"D9","v":0},{"$f":"Q7-P7","v":0}]
[null,"Elszámolható összköltség (Ft)",{"$nulls":10},{"$f":"SUM(C8:L8)","v":0},null,2,{"$f":"E8+E17","v":0},{"$f":"E9","v":0},0]
["B","Működési bevételek (Ft)",{"$f":"SUM(C10:C14)","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,null,3,{"$f":"F8+F17","v":0},{"$f":"F9","v":0},0]
[null,"Bevétel 1",{"$nulls":10},0,null,4,{"$f":"G8+G17","v":0},{"$f":"G9","v":0},0]
[null,"Bevétel 2 ",{"$nulls":10},0,null,5,{"$f":"H8+H17","v":0},{"$f":"H9","v":0},0]
[null,"Bevétel 3",{"$nulls":10},0,null,6,{"$f":"I8+I17","v":0},{"$f":"I9","v":0},0]
[null,"Bevétel 4",{"$nulls":10},0,null,7,{"$f":"J8+J17","v":0},{"$f":"J9","v":0},{"$f":"Q13-P13","v":0}]
[null,"Bevétel 5",{"$nulls":10},0,null,8,{"$f":"K8+K17","v":0},{"$f":"K9","v":0},{"$f":"Q14-P14","v":0}]
[null,"Diszkontált bevételek",{"$f":"C9/C29","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,null,9,{"$f":"L8+L17","v":0},{"$f":"L9","v":0},{"$f":"Q15-P15","v":0}]
["C","A támogatásból fejlesztett infrastruktúra maradványértéke a hasznos élettartam végén",{"$nulls":10},0,null,"BMR",null,null,{"$f":"IRR(R6:R15)","v":{"$error":"#NUM!"}}]
["D","Működési kiadások (Ft)",{"$f":"SUM(C18:C22)","v":0},{"$f":"SUM(D18:D20)","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,"Költség 1 (működési+rezsi)",{"$nulls":10},0]
[null,"Költség 2 (karbantartási)",{"$nulls":10},0]
[null,"Költség 3 (pótlási)",{"$nulls":10},0]
[null,"Költség 4",{"$nulls":10},0]
[null,"Költség 5",{"$nulls":10},0]
[null,"Diszkontált pótlási költségek",{"$f":"C20/C29","v":0},{"$f":"D20/D29","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,"Diszkontált működési költségek összesen",{"$f":"C17/C29","v":0},{"$f":"D17/D29","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0]
["E","Folyó működési eredmény (Ft)",{"$f":"C9+C16-C17","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,"Beruházási költséggel csökkentett összegzett folyó működési eredmény (Ft)",{"$f":"SUM(C8:E8)-SUM(C25:L25)","v":0},{"$nulls":9},0]
[null,"Cashflow",{"$f":"-C8+C9+C16-C17","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,"Kumulált cashflow",{"$f":"C27","v":0},{"$f":"C28+D27","v":0},{"$f":"D28+E27","v":0},0,0,0,0,0,0,0]
[null,"Diszkontfaktor",1,{"$f":"(1+C5)","v":1.04},{"$f":"POWER($D$29,E6)","v":1.0816000000000001},1.1248640000000001,1.1698585600000002,1.2166529024000003,1.2653190184960004,1.3159317792358403,1.3685690504052741,1.4233118124214852]
[null,"Diszkontált működési eredmény",{"$f":"C25/C29","v":0},{"$f":"D25/D29","v":0},{"$f":"E25/E29","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0]
["F","Összegzett diszkontált működési eredmény (Ft)",{"$f":"SUM(C30:L30)","v":0}]
[]
[1,"Diszkontált beruházási költség (DIC)",{"$f":"C7","v":0}]
[2,"Diszkontált bevételek (a)",{"$f":"SUM(C15:L15)","v":0}]
[3,"Diszkontált működési és karbantartási költség (b)",{"$f":"SUM(C24:L24)","v":0}]
[4,"Diszkontált pótlási költség (c)",{"$f":"SUM(C23:L23)","v":0}]
[5,"Diszkontált maradványérték (d)",{"$f":"L16/L29","v":0}]
[6,"Diszkontált nettó bevétel (DNR = a-b-c+d)",{"$f":"C34-C35-C36+C37","v":0}]
[7,"Diszkontált elszámolható kiadás (Max EE = DIC-DNR)",{"$f":"C33-C38","v":0}]
[8,"Finanszírozási hiány ráta (R = MaxEE/DIC)",{"$f":"C39/C33","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[9,"Diszkontált elszámolható költség (EC)  ",{"$f":"C39","v":0}]
[10,"Diszkontált támogatási összeg (DA = EC*R)",{"$f":"C41*C40","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[11,"Támogatási intenzitás",{"$f":"C42/C33","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]

{"sheet":"Példa","index":2,"n_rows":43,"n_cols":18,"rows_kept":43,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,14,3,17],[15,14,15,16],[27,12,28,12],[0,0,3,12]]}
["Finanszírozási hiány (funding gap)",{"$nulls":13},"Belső megtérülési ráta (BMR)"]
[]
[]
[]
[null,"A működési eredmény jelenértékének számításáshoz alkalmazott diszkontráta",0.04,{"$nulls":11},"t","Költségek","Bevételek","Nettó eredmény"]
[null,"t",0,1,2,3,4,5,6,7,8,9,"Összesen",null,0,{"$f":"C8+C17","v":5000000},{"$f":"C9","v":0},{"$f":"Q6-P6","v":-5000000}]
["A","A projekt elszámolható összköltségének nettó jelenértéke (Ft)",{"$f":"C8+(D8/D29)+(E8/E29)","v":9733727.810650887},{"$nulls":9},{"$f":"SUM(C7:L7)","v":9733727.810650887},null,1,{"$f":"D8+D17","v":4500000},{"$f":"D9","v":1000000},{"$f":"Q7-P7","v":-3500000}]
[null,"Elszámolható összköltség (Ft)",5000000,3000000,2000000,{"$nulls":7},{"$f":"SUM(C8:L8)","v":10000000},null,2,{"$f":"E8+E17","v":4100000},{"$f":"E9","v":2200000},-1900000]
["B","Működési bevételek (Ft)",{"$f":"SUM(C10:C14)","v":0},1000000,2200000,2600000,2950000,3300000,3700000,4050000,4360000,4647000,28807000,null,3,{"$f":"F8+F17","v":2700000},{"$f":"F9","v":2600000},-100000]
[null,"Bevétel 1",null,1000000,1200000,1400000,1600000,1800000,2000000,2200000,2400000,2600000,16200000,null,4,{"$f":"G8+G17","v":2800000},{"$f":"G9","v":2950000},150000]
[null,"Bevétel 2 ",null,null,1000000,1100000,1200000,1300000,1400000,1500000,1600000,1700000,10800000,null,5,{"$f":"H8+H17","v":3900000},{"$f":"H9","v":3300000},-600000]
[null,"Bevétel 3",null,null,null,100000,150000,200000,300000,350000,360000,347000,1807000,null,6,{"$f":"I8+I17","v":3000000},{"$f":"I9","v":3700000},700000]
[null,"Bevétel 4",{"$nulls":10},0,null,7,{"$f":"J8+J17","v":3100000},{"$f":"J9","v":4050000},{"$f":"Q13-P13","v":950000}]
[null,"Bevétel 5",{"$nulls":10},0,null,8,{"$f":"K8+K17","v":3200000},{"$f":"K9","v":4360000},{"$f":"Q14-P14","v":1160000}]
[null,"Diszkontált bevételek",{"$f":"C9/C29","v":0},961538.4615384615,2034023.6686390531,2311390.5325443787,2521672.3635376906,2712359.4523058599,2924163.7452015392,3077667.1434683562,3185809.2938086493,3264920.5602348251,22993545.221278813,null,9,{"$f":"L8+L17","v":4800000},{"$f":"L9","v":4647000},{"$f":"Q15-P15","v":-153000}]
["C","A támogatásból fejlesztett infrastruktúra maradványértéke a hasznos élettartam végén",{"$nulls":9},1000000,1000000,null,"BMR",null,null,{"$f":"IRR(R6:R15)","v":-0.21044375015632844}]
["D","Működési kiadások (Ft)",{"$f":"SUM(C18:C22)","v":0},{"$f":"SUM(D18:D20)","v":1500000},2100000,2700000,2800000,3900000,3000000,3100000,3200000,4800000,27100000]
[null,"Költség 1 (működési+rezsi)",null,1000000,1500000,2000000,2000000,2000000,2000000,2000000,2000000,2000000,16500000]
[null,"Költség 2 (karbantartási)",null,500000,600000,700000,800000,900000,1000000,1100000,1200000,1300000,8100000]
[null,"Költség 3 (pótlási)",{"$nulls":5},1000000,null,null,null,1500000,2500000]
[null,"Költség 4",{"$nulls":10},0]
[null,"Költség 5",{"$nulls":10},0]
[null,"Diszkontált pótlási költségek",{"$f":"C20/C29","v":0},{"$f":"D20/D29","v":0},0,0,0,821927.10675935156,0,0,0,1053880.1033682458,1875807.2101275972]
[null,"Diszkontált működési költségek összesen",{"$f":"C17/C29","v":0},{"$f":"D17/D29","v":1442307.6923076923},1941568.0473372778,2400290.16841147,2393451.734883232,3205515.716361471,2370943.5771904374,2355745.2209263961,2338208.6560063479,3372416.3307783864,21820447.144202709]
["E","Folyó működési eredmény (Ft)",{"$f":"C9+C16-C17","v":0},-500000,100000,-100000,150000,-600000,700000,950000,1160000,847000,2707000]
[null,"Beruházási költséggel csökkentett összegzett folyó működési eredmény (Ft)",{"$f":"SUM(C8:E8)-SUM(C25:L25)","v":7293000},{"$nulls":9},7293000]
[null,"Cashflow",{"$f":"-C8+C9+C16-C17","v":-5000000},-3500000,-1900000,-100000,150000,-600000,700000,950000,1160000,847000,-7293000]
[null,"Kumulált cashflow",{"$f":"C27","v":-5000000},{"$f":"C28+D27","v":-8500000},{"$f":"D28+E27","v":-10400000},-10500000,-10350000,-10950000,-10250000,-9300000,-8140000,-7293000]
[null,"Diszkontfaktor",1,{"$f":"(1+C5)","v":1.04},{"$f":"POWER($D$29,E6)","v":1.0816000000000001},1.1248640000000001,1.1698585600000002,1.2166529024000003,1.2653190184960004,1.3159317792358403,1.3685690504052741,1.4233118124214852]
[null,"Diszkontált működési eredmény",{"$f":"C25/C29","v":0},{"$f":"D25/D29","v":-480769.23076923075},{"$f":"E25/E29","v":92455.621301775143},-88899.635867091478,128220.62865445885,-493156.26405561093,553220.16801110201,721921.92254196014,847600.63780230121,595090.96503526939,1875684.8126549339]
["F","Összegzett diszkontált működési eredmény (Ft)",{"$f":"SUM(C30:L30)","v":1875684.8126549339}]
[]
[1,"Diszkontált beruházási költség (DIC)",{"$f":"C7","v":9733727.810650887}]
[2,"Diszkontált bevételek (a)",{"$f":"SUM(C15:L15)","v":22993545.221278813}]
[3,"Diszkontált működési és karbantartási költség (b)",{"$f":"SUM(C24:L24)","v":21820447.144202709}]
[4,"Diszkontált pótlási költség (c)",{"$f":"SUM(C23:L23)","v":1875807.2101275972}]
[5,"Diszkontált maradványérték (d)",{"$f":"L16/L29","v":702586.73557883047}]
[6,"Diszkontált nettó bevétel (DNR = a-b-c+d)",{"$f":"C34-C35-C36+C37","v":-122.39747266320046}]
[7,"Diszkontált elszámolható kiadás (Max EE = DIC-DNR)",{"$f":"C33-C38","v":9733850.2081235498}]
[8,"Finanszírozási hiány ráta (R = MaxEE/DIC)",{"$f":"C39/C33","v":1.0000125745731794}]
[9,"Diszkontált elszámolható költség (EC)  ",{"$f":"C39","v":9733850.2081235498}]
[10,"Diszkontált támogatási összeg (DA = EC*R)",{"$f":"C41*C40","v":9733972.6071353089}]
[11,"Támogatási intenzitás",{"$f":"C42/C33","v":1.0000251493044785}]